Виграш в онлайн казино чи букмекерській конторі в Україні — це дохід, з якого сплачується податок. У ліцензійних операторів гравцю нічого рахувати й декларувати не потрібно: казино утримує податок саме під час виплати. Пояснюємо, скільки становить податок на виграш, з якої суми він утримується, чому база більша, ніж здається багатьом гравцям, і що робити з виграшем у нелегальних казино.
Скільки становить податок на виграш
| Податок | Ставка | Хто сплачує |
|---|---|---|
| Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) | 18% | утримує казино або БК під час виплати |
| Військовий збір | 5% (з 1 грудня 2024 року; раніше — 1,5%) | утримує казино або БК під час виплати |
| Разом | 23% |
Виграші включаються до загального оподатковуваного доходу фізичної особи (підпункт 164.2.8 Податкового кодексу), а порядок їх оподаткування в організаторів азартних ігор визначає пункт 170.6. Ставки однакові для онлайн казино, букмекерських контор і покеру.
З якої суми утримується податок
Найпоширеніша помилка — думати, що податок рахується лише з «чистого прибутку». Насправді базою оподаткування є вся сума коштів, яку оператор виплачує гравцю. Податковий кодекс не передбачає зменшення бази на суму зроблених ставок чи програшів. Тобто, якщо ви виводите з казино 1 200 ₴, податок утримується з 1 200 ₴ — незалежно від того, скільки ви до цього поставили чи програли.
За позицією ДПС в індивідуальних податкових консультаціях, від оподаткування не звільняються й кошти, які гравець вносив для гри і які повертаються йому під час виведення. Тому навіть повернення невикористаного депозиту з ігрового рахунку може оподатковуватися — уточнюйте правила конкретного оператора до поповнення.
Коли утримується податок
Податок утримується в момент виплати — коли ви подаєте заявку на виведення, а казино переказує гроші на картку. Виграші всередині гри, на ігровому балансі, не оподатковуються, поки ви їх не виводите. На картку надходить сума вже після утримання 23%.
Приклади розрахунку
| Сума до виведення | ПДФО 18% | Військовий збір 5% | Надійде на картку |
|---|---|---|---|
| 500 ₴ | 90 ₴ | 25 ₴ | 385 ₴ |
| 1 200 ₴ | 216 ₴ | 60 ₴ | 924 ₴ |
| 5 000 ₴ | 900 ₴ | 250 ₴ | 3 850 ₴ |
| 20 000 ₴ | 3 600 ₴ | 1 000 ₴ | 15 400 ₴ |
Розрахунок ілюстративний. Точну суму утримання показує казино у вашій історії транзакцій.
Хто утримує податок
Ліцензійні казино та букмекерські контори України є податковими агентами: вони самі розраховують, утримують і перераховують податок до бюджету, а також подають звітність до ДПС. Гравцеві не потрібно подавати декларацію щодо виграшу, отриманого в легального оператора з ліцензією PlayCity. Список таких операторів — у рейтингах ліцензійних казино та букмекерських контор.
Як податок впливає на стратегію виведення
- Не виводьте гроші «туди-сюди». Кожна виплата оподатковується повністю, тому часті дрібні виведення з наступним поповненням збільшують загальну суму податку.
- Враховуйте податок у бюджеті. Виграш 10 000 ₴ на ігровому балансі на картці перетвориться на 7 700 ₴.
- Не поповнюйте рахунок «про запас». Вносьте суму, яку справді плануєте використати для гри, — повернення депозиту теж може бути оподатковане.
- Зберігайте історію транзакцій. Вона знадобиться, якщо потрібно підтвердити дохід чи утриманий податок.
Податок на виграш у різних іграх
| Тип гри | Податок | Хто утримує |
|---|---|---|
| Онлайн казино (слоти, рулетка, live) | 18% ПДФО + 5% ВЗ | казино |
| Ставки на спорт | 18% ПДФО + 5% ВЗ | букмекерська контора |
| Онлайн покер | 18% ПДФО + 5% ВЗ | організатор покеру |
| Державні лотереї | окремі правила оподаткування | оператор лотереї |
Податок і бонуси
Бонусні кошти до виконання умов відіграшу не можна вивести, тому податок на них не утримується. Коли бонус відіграно і ви виводите гроші, оподатковується вся сума виплати. Як працює відіграш — у статті вейджер у казино.
Виграш у нелегальному казино
Якщо виграш отримано в казино без української ліцензії, податкового агента немає. Такий дохід потрібно задекларувати самостійно за підсумками року та сплатити податок. Крім того, гра в нелегального оператора не дає гравцеві жодного захисту: виплату можуть затримати чи скасувати, а скаргу регулятор PlayCity не розгляне.
Як перевірити утриманий податок
- Відкрийте історію виплат в особистому кабінеті казино.
- У деталях виплати знайдіть суму до утримання, ПДФО та військовий збір.
- За потреби запросіть у служби підтримки довідку про утримані податки.
Податок на виграш — ще одна причина ставитися до азартних ігор як до розваги, а не способу заробітку. Більше про безпечну гру — у розділі Відповідальна гра.
Податок у ліцензійних і нелегальних казино: порівняння
| Питання | Ліцензійне казино | Нелегальне казино |
|---|---|---|
| Хто утримує податок | казино як податковий агент | ніхто — гравець декларує сам |
| Декларація | не потрібна | потрібна за підсумками року |
| Підтвердження доходу | довідка від оператора | відсутнє |
| Захист у разі спору | скарга до PlayCity | немає |
| Ризик блокування виплат | мінімальний після верифікації | високий |
Податок і ставки на спорт
Для букмекерських контор діють ті самі правила: БК утримує 18% ПДФО і 5% військового збору з суми виплати, а гравцеві не потрібно подавати декларацію. Приклад: якщо ви виводите з БК 3 000 ₴, на картку надійде 2 310 ₴. Огляди легальних букмекерів — на сторінці букмекерські контори України.
Часті міфи про податок на виграш
- «Податок беруть тільки з великих виграшів». Ні, мінімального неоподатковуваного порогу для виплат з казино немає.
- «Податок рахують лише з прибутку». Ні, базою є вся сума виплати; ставки та програші її не зменшують.
- «Якщо виводити на картку родича, податку не буде». Виплати здійснюються лише на власну картку гравця, а податок утримується в будь-якому разі.
- «В офшорному казино податку немає». Обов’язок задекларувати такий дохід лежить на гравцеві.
Читайте також: Верифікація в казино · Казино на реальні гроші
Часті запитання
18% ПДФО та 5% військового збору — разом 23%. Податок утримує казино як податковий агент під час виплати.
З усієї суми, яку казино виплачує гравцю. Податковий кодекс не дозволяє зменшувати базу на суму ставок чи програшів.
За позицією ДПС в індивідуальних консультаціях, кошти, внесені для гри й повернуті гравцю, від оподаткування не звільняються. Уточнюйте правила конкретного оператора.
Ні, якщо казино має ліцензію PlayCity: воно утримує податок автоматично. Виграш у нелегального оператора потрібно декларувати самостійно.
Так, для онлайн казино, ставок на спорт і покеру діють однакові ставки: 18% ПДФО і 5% військового збору.
